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'पूरा पीएफ निकाल लिया। कौन सा आईटीआर फाइल करना है?'

द्वाराअनिल रेगो
जून 09, 2022 08:37 IST
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उदाहरण: डोमिनिक जेवियर/Rediff.com

अनिल रेगो, सीईओ,सही क्षितिज(बाहरी लिंक), आपके व्यक्तिगत आयकर प्रश्नों का उत्तर देता है।


श्रीनिवास मूर्ति : मैंने और मेरी पत्नी ने 150 लाख रुपये का फ्लैट बुक कराया है। मैं 22 जुलाई को और मेरी पत्नी 26 दिसंबर को सेवानिवृत्त हो रहा हूं; दोनों वेतनभोगी हैं और 30% इनकम टैक्स ब्रैकेट में हैं। हम एसबीआई/एचडीएफसी/बैंक ऑफ इंडिया/एक्सिस बैंक (जिससे हम होम लोन लेने की योजना बना रहे हैं) द्वारा अनुमत अधिकतम सीमा में देय 40 लाख रुपये का होम लोन लेने की योजना बना रहे हैं, हमने अपनी बेटी को तीसरा मालिक बनाया है लेकिन वह है कुछ भी योगदान नहीं। 20-21 के लिए मेरा आयकर 3.27 लाख रुपये और मेरी पत्नी का लगभग 2 लाख रुपये था।

कृपया मुझे बताएं कि क्या हमें बिक्री विलेख या समझौते में अपने निवेश का% हिस्सा दिखाना है या हम इसे बिना कुछ बताए छोड़ सकते हैं।

दोनों ही मामलों में हम अधिकतम आयकर लाभ प्राप्त करने के लिए होम लोन पर ब्याज और मूलधन के लिए कितना भुगतान कर सकते हैं?

क्या आप हमारी (अविवाहित कामकाजी) बेटी को भी योगदान के लिए शामिल करने का सुझाव देते हैं ताकि उसे भी आयकर में छूट मिल सके? आपकी ओर से जल्द से जल्द विस्तृत जवाब की अपेक्षा है।

अनिल रेगो:आपके और आपके पति या पत्नी या आप, आपके पति या पत्नी और आपकी बेटी के लिए संपत्ति पर कर लाभ का दावा करने के लिए, आपको कुछ मानदंडों को पूरा करना होगा:

1. जो व्यक्ति कर लाभ का दावा करना चाहता है (चाहे वह पति या पत्नी हो) संपत्ति का मालिक होना चाहिए। इसलिए, संपत्ति का संयुक्त स्वामित्व होना चाहिए

2. संयुक्त मालिक भी ऋण के लिए आवेदक होना चाहिए। मालिक जो कर्जदार नहीं हैं और ईएमआई में योगदान नहीं करते हैं वे कर लाभ से रहित होंगे।

इसलिए, धारा 80C के तहत, प्रत्येक सह-उधारकर्ता ईएमआई के मूल घटक पर कर कटौती का दावा कर सकता है। साथ ही, प्रत्येक सह-मालिक जो ऋण सह-आवेदक है, ऋण पर ब्याज के लिए अधिकतम 2 लाख रुपये की कर कटौती का दावा कर सकता है।

यह संपत्ति में मालिक की हिस्सेदारी के अनुपात पर आधारित होगा। आप बिक्री विलेख में प्रतिशत को परिभाषित करना चुन सकते हैं या कुछ भी उल्लेख किए बिना इसे छोड़ सकते हैं।

यदि आपने उल्लेख नहीं किया है, तो आपको वर्षों में विभाजन में लगातार बने रहने की आवश्यकता है। सबसे आम प्रथा इसे 50% मान लेना है।

रमेश : Rediff में अपना कॉलम पढ़ना बहुत जानकारीपूर्ण है। मेरे कुछ प्रश्न हैं, मुझे आशा है कि आप मेरी मदद कर सकते हैं:

मैंने 2017 से काम नहीं किया है और कोई आय नहीं है। लेकिन मैंने लंबी अवधि के लिए इक्विटी और इक्विटी एमएफ में कुछ निवेश किया है।

आशा है इन प्रश्नों पर आपके बहुमूल्य उत्तर सुनने को मिलेंगे।

मेरे प्रश्न हैं:

1. अगर मैं अपने एमएफ को भुनाता हूं तो पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे की जाती है? मुझे पता है कि 10% लाभ पर कर है। लेकिन चूंकि मेरी कोई आय नहीं है और 2.5 लाख तक की कमाई के लिए कोई कर नहीं है, और इसके अलावा इक्विटी एमएफ रिडेम्पशन पर 1 लाख (या यह 1.5 लाख है), क्या मैं लाभ के माध्यम से प्राप्त राशि से 3.5 लाख काट सकता हूं और 10% कर लागू कर सकता हूं शेष पर?

अनिल रेगो:सामान्य छूट का भी दावा किया जा सकता है।

2. साथ ही, लॉन्ग टर्म इक्विटी, लॉन्ग टर्म इक्विटी MF और लॉन्ग टर्म बैलेंस्ड MF पर LTCG के संदर्भ में क्या अंतर है?

अनिल रेगो : 65% से अधिक इक्विटी होल्डिंग वाले संतुलित एमएफ और इक्विटी एमएफ, दोनों को इक्विटी फंड के रूप में माना जाता है और उन पर इक्विटी फंड के रूप में कर लगाया जाएगा। 65% से कम इक्विटी वाले बैलेंस्ड फंड को डेट फंड (गैर-इक्विटी) के समान माना जाएगा।

3. क्या इक्विटी बिक्री में लंबी अवधि के नुकसान को इक्विटी एमएफ के दीर्घकालिक लाभ के साथ या केवल समान इक्विटी लाभ के साथ समायोजित किया जा सकता है? कृपया सलाह दें।

अनिल रेगो: हां, लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स के खिलाफ ही सेट ऑफ किया जा सकता है।

4. यदि मैं 58 वर्ष की आयु के बाद अपना पीएफ निकालता हूं, तो क्या राशि कर के अधीन नहीं है?

अनिल रेगो : यह स्पष्ट नहीं है कि क्या आप फिर से काम शुरू करने की योजना बना रहे हैं। खाता निष्क्रिय होने के बाद आपकी ईपीएफ निकासी सेवानिवृत्ति के बाद 3 साल तक कर-मुक्त होगी।

सुरेश बाबू : मुझे अगले वर्ष (AY 2021-22) के लिए कौन सा ITR फाइल करना चाहिए? मैंने पूरा पीएफ निकाल लिया है, मैं इसे कहां दिखाऊं?

अनिल रेगो : ITR-1 (AY 2021-22) के लिए दाखिल किया जाना चाहिए। मान्यता प्राप्त भविष्य निधि (यह मानते हुए कि आप 5 साल से अधिक समय से रोजगार में हैं) के मामले में पीएफ निकासी को आयकर रिटर्न की धारा 10(12) के तहत छूट वाली आय के हिस्से के रूप में दिखाया जाना चाहिए।

कमोडोर (सेवानिवृत्त) ओम प्रकाश वर्मा: मैं सुपर सीनियर वयोवृद्ध, डीओआर 01 सितंबर 1998 हूं। मैं नियमित रूप से अपना आईटीआर दाखिल कर रहा हूं।

2) मैं शेयर/एमएफ टेक्स्ट पर लाभ/हानि की गणना करने में आपकी मदद की सराहना करूंगा।

3) मैंने टाटा इंफ्रास्ट्रक्चर फंड फोलियो नंबर 142726, मात्रा 1496 यूनिट, एएमटी रु. 38473 / दिनांक 23/11/2020 को भुनाया है।

4) मेरी खरीद थी a) 489.939 इकाइयाँ 10000/- पर डीटी.01/03/2007बी) 1069.68 रुपये 30000/- @ 28.05 दिनांक 23/01/2008

5) PLZ एलटीसीजी/नुकसान की गणना करें। मुझे यह भी बताएं कि क्या खरीद एनएवी एनएवी 31 जनवरी 2018 पर आधारित होगी।

6) वेदांता मात्रा 210 के शेयर टेक्स्ट के लिए बेचें और एलएंडटी मात्रा 5 बेचें, मैं टाटा एमएफ रिडेम्पशन पर आपकी टिप्पणी प्राप्त होने पर विवरण दूंगा।

अनिल रेगो : टाटा इंफ्रास्ट्रक्चर फंड के लिए पूंजीगत लाभ की गणना करते समय दादाजी आपके लिए लागू होंगे। अधिग्रहण की लागत पर विचार किया जाना इससे अधिक होगा:

(i) संपत्ति के अधिग्रहण की लागत और

(ii) निम्न में से:

  1. 31 जनवरी 2018 को परिसंपत्ति का उचित बाजार मूल्य और
  2. पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण पर प्राप्त / प्राप्य प्रतिफल का पूरा मूल्य।

उसी के लिए गणना नीचे सारणीबद्ध है। मैंने मान लिया था कि यह प्रदान किए गए एनएवी के आधार पर लाभांश मोड के तहत है:

पूंजीगत लाभ गणना
क्रमांकविवरणदिनांकइकाइयोंएनएवीराशि
1

बिक्री पर विचार

23-11-2020489.93925.71724612,600
खरीद 101-03-2007489.93920.41070410,000
अधिग्रहण की लागत - एफएमवी पर31-01-2018489.93932.2715,810
दादा के सिद्धांत के अनुसार - सीओए 12,600
2बिक्री पर विचार23-11-20201006.06125.71724625,873
खरीद 223-01-20081006.06128.04577128,216
अधिग्रहण की लागत - एफएमवी पर31-01-20181006.06132.2732,466
दादा के सिद्धांत के अनुसार - सीओए 28,216
 लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस-2,343

क्या आपके पास कोई व्यक्तिगत आयकर प्रश्न है? कृपया हमें गेटहेड पर मेल करें<@a href='http://rediff.co.in' target='_blank'>rediff.co.inसब्जेक्ट लाइन के साथ 'अनिल से पूछें' और अनिल रेगो आपके सभी टैक्स प्रश्नों का उत्तर देंगे।

अनिल रेगो के संस्थापक और सीईओ हैंसही क्षितिज, एक निवेश सलाहकार और धन प्रबंधन फर्म जो ग्राहकों की जरूरतों के लिए विशिष्ट वित्तीय समाधान प्रदान करने पर ध्यान केंद्रित करती है।

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